Компенсация за отпуск при увольнении — калькулятор по ст. 127 ТК

Данные о работе

Дата приёма на работу

День, с которого начинается исчисление стажа для отпуска

Дата увольнения

Последний рабочий день согласно приказу

Дата увольнения должна быть позже даты приёма

Среднемесячная зарплата за 12 мес, ₽

Суммарный доход за 12 предшествующих месяцев ÷ 12 (ст. 139 ТК РФ)

Укажите зарплату больше 0

Использовано дней отпуска за весь период

Общее число календарных дней отпуска, которые вы уже отгуляли

Значение не может быть отрицательным

Норма отпуска в год, дней

Для льготных категорий — увеличенные нормы по ТК РФ

Результат

К выплате на руки (после НДФЛ)

—

Стаж для отпуска

—

Положено дней отпуска

—

Неиспользованные дни

—

Средний дневной заработок

—

Начислено

—

НДФЛ 13%

—

Детали расчёта

—

Частые вопросы

Как округляется стаж?

По Правилам об очередных отпусках (утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169, применяются до сих пор): излишки менее половины месяца (<15 дней) исключаются из расчёта, а половина и более (≥15 дней) округляются до полного месяца.

Сколько дней отпуска за месяц работы?

При стандартной норме 28 дней в год — 28 / 12 = 2,33 дня за каждый полный отработанный месяц. Для педагогов (56 дн/год) — 4,67 дня/мес. Для Крайнего Севера (44 дн) — 3,67 дня/мес.

Почему в формуле среднего дневного число 29,3?

29,3 — среднемесячное число календарных дней, установленное ст. 139 ТК РФ и Положением № 922 от 24.12.2007. Формула: годовая база ÷ 12 ÷ 29,3. Тот же показатель применяется и для отпускных, и для компенсации.

Когда работодатель должен выплатить компенсацию?

В день увольнения (ст. 140 ТК РФ) вместе с зарплатой и всеми причитающимися суммами. Если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после предъявления требования о расчёте.

Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

Да, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается НДФЛ 13% и страховыми взносами в полном объёме (п. 3 ст. 217 НК РФ прямо исключает её из необлагаемых выплат).

Что если сотрудник отгулял отпуск авансом?

Если использованных дней больше, чем положено по стажу, работодатель вправе удержать излишне выплаченные отпускные из окончательного расчёта (ст. 137 ТК), но не более 20% от суммы. Остаток — только добровольно или через суд.

Основания: ст. 127, 137, 139, 140 ТК РФ; Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (ПП РФ № 922 от 24.12.2007); Правила об очередных отпусках (НКТ СССР № 169 от 30.04.1930 — в действующей части).

Когда положена компенсация за отпуск

По статье 127 ТК РФ при увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные дни отпуска независимо от основания расторжения трудового договора. Право на компенсацию возникает с первого дня стажа — даже если сотрудник отработал всего несколько дней. Если работник отработал не менее 11 месяцев (по другой трактовке — 11 месяцев стажа для отпуска), ему положена компенсация за полный годовой отпуск. В остальных случаях количество дней считается пропорционально: 2,33 дня за каждый полный отработанный месяц при стандартной норме 28 дней.

Как считается стаж для отпуска

Стаж округляется по старым, но действующим Правилам об очередных отпусках (НКТ СССР № 169 от 30.04.1930): излишки менее половины месяца (менее 15 календарных дней) из расчёта исключаются, а 15 дней и более округляются до полного месяца. Пример: работник устроился 10 марта и увольняется 25 августа того же года — это 5 полных месяцев и 16 дней, округляется до 6 месяцев стажа. Положенный отпуск: 6 × 2,33 = 13,98 ≈ 14 дней.

Формула расчёта компенсации

Компенсация = средний дневной заработок × количество неиспользованных дней отпуска. Средний дневной заработок рассчитывается по статье 139 ТК РФ и Положению № 922: суммарный доход за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу увольнения, делится на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней). В базу включаются зарплата, регулярные надбавки, квартальные и годовые премии (с учётом пропорций). Исключаются больничные, отпускные, командировочные и другие выплаты по среднему заработку.

Удержания и налогообложение

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается НДФЛ по ставке 13% (15% — с доходов свыше 5 млн ₽ в год) и страховыми взносами в общем порядке. Пункт 3 статьи 217 НК РФ прямо исключает эту компенсацию из перечня не облагаемых НДФЛ выплат. Для руководителей, их заместителей и главбухов действует ограничение: выходные пособия и компенсации в части, превышающей три (для Крайнего Севера — шесть) средних месячных заработка, облагаются НДФЛ (ст. 217 НК РФ). Если работник отгулял отпуск авансом и увольняется до отработки положенного стажа — работодатель вправе удержать переплату из расчёта, но не более 20% согласно ст. 137 ТК РФ.

Сроки и ответственность работодателя

По статье 140 ТК РФ все суммы, причитающиеся работнику (зарплата, компенсация за отпуск, выходное пособие), выплачиваются в день увольнения. Если работник в этот день не трудился, расчёт производится не позднее следующего дня после предъявления требования. За задержку — материальная ответственность по ст. 236 ТК: 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день просрочки, независимо от вины работодателя. Невыплата в срок — повод для обращения в трудовую инспекцию, прокуратуру или суд в течение одного года со дня, когда выплата должна была быть произведена (ст. 392 ТК РФ).