Вклад с капитализацией процентов и регулярными пополнениями. Эффективная ставка, расчёт НДФЛ по ст. 214.2 НК.
График начислений по месяцам
| Месяц | Пополнение | Проценты | Капитализация | Остаток |
|---|
Детали расчёта
Формулы и как считается
Сложные проценты:
S = P × (1 + r/n)^(n × t)P — сумма вклада, r — ставка в долях (12% = 0.12), n — число капитализаций в год, t — срок в годах.
Пополнения: каждый месяц к остатку прибавляется сумма пополнения. Начисление процентов идёт на полный баланс, капитализация происходит в конце периода (месяц/квартал/полгода/год).
Эффективная годовая ставка:
r_эф = (1 + r/n)^n − 1Показывает реальную доходность с учётом капитализации.
НДФЛ по ст. 214.2 НК РФ:
- Необлагаемый минимум = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца года
- Налог 13% с превышения (если доход за год до 2.4 млн ₽)
- Налог 15% с суммы, превышающей 2.4 млн ₽ в год
- Считается отдельно за каждый календарный год — здесь показан упрощённый расчёт за весь срок вклада
Частые вопросы
Чем ежемесячная капитализация выгоднее ежегодной?
При месячной капитализации проценты прибавляются к телу вклада 12 раз в год — и следующий месяц проценты начисляются уже на увеличенную сумму. При ставке 12% годовых эффективная ставка с ежемесячной капитализацией — 12.68%, с ежегодной — ровно 12%. На коротких сроках разница небольшая, на длинных — заметная.
Как считается НДФЛ на проценты по вкладам в 2025–2026 годах?
С 2021 года действует ст. 214.2 НК РФ. Из суммы всех процентов, полученных за год по всем вкладам в российских банках, вычитается необлагаемый минимум — 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1 число любого месяца в этом году. С остатка удерживается 13% (до 2.4 млн ₽ дохода) или 15% (сверх). ФНС считает сама, присылает уведомление.
Учитывает ли калькулятор пополнения в налоговой базе?
Нет — в налогооблагаемую базу входят только проценты (доход), а не сумма пополнений (это ваши деньги). Калькулятор разделяет «внесено» и «начислено» и считает НДФЛ только с начисленных процентов.
Что значит «в конце срока» в периоде капитализации?
Это вклад без промежуточной капитализации — проценты начисляются простым методом только один раз в конце срока: S = P × (1 + r × t). Итог ниже, чем с капитализацией. Зато по таким вкладам банки часто дают ставку чуть выше.
Правда ли ставка 21% ЦБ даёт необлагаемый минимум 210 000 ₽?
Да. При ключевой ставке 21% на начало года необлагаемая часть дохода от вкладов за этот год = 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽. Всё, что сверху — облагается НДФЛ. Проверяйте актуальное значение ставки ЦБ на cbr.ru перед расчётом.
Калькулятор банковского вклада с капитализацией процентов. Учитывает период капитализации: ежемесячно, ежеквартально, полугодовая, ежегодная или в конце срока. Поддерживает регулярные пополнения — превращает калькулятор в инструмент планирования накоплений. Считает НДФЛ на доход по вкладам по статье 214.2 НК РФ: необлагаемая часть равна 1 миллион рублей умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ на начало года, с суммы превышения — 13 процентов (до 2.4 млн) или 15 процентов (свыше). Показывает эффективную годовую ставку и таблицу начислений по месяцам.