Исходные данные
Результат расчёта
Как считали
Частые вопросы
Кто считается «близким родственником» для пониженной ставки?
Ставка 0.3% с потолком 100 000 ₽ применяется к наследникам первой и второй очереди из ст. 1142–1143 ГК РФ: супруги, дети (в том числе усыновлённые), родители, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Все остальные — от племянников до завещательных наследников без родства — платят 0.6% до 1 000 000 ₽.
По какой стоимости считать — кадастровой, рыночной или инвентаризационной?
Наследник выбирает сам и предоставляет нотариусу соответствующий документ оценки. Нотариус обязан принять любую из трёх видов стоимости (ст. 333.25 НК РФ). Обычно кадастровая меньше рыночной — для экономии заказывают справку о кадастровой стоимости в Росреестре.
Когда платить пошлину не нужно вообще?
Полное освобождение по ст. 333.38 НК РФ: наследники жилья, где они жили с наследодателем и продолжают жить; несовершеннолетние; лица с психическими расстройствами под опекой; наследники погибших при исполнении военнослужащих и сотрудников силовых ведомств; наследники вкладов в банках, страховых сумм, авторских вознаграждений.
Сколько наследников — одна пошлина или каждый платит свою?
Каждый наследник платит пошлину со своей доли. Если квартира стоимостью 6 000 000 ₽ делится между двумя детьми пополам, каждый считает 0.3% от 3 000 000 ₽ = 9 000 ₽, то есть всего 18 000 ₽ — а не 18 000 ₽ с одного.
Что входит в «услуги нотариуса» помимо пошлины?
Правовые и технические услуги: составление свидетельства о праве на наследство, запросы в Росреестр, ПФР, банки, изготовление копий. Тариф утверждает нотариальная палата региона — в Москве за свидетельство о праве на один объект недвижимости берут около 6 000 ₽, за вклад — около 1 500 ₽. На каждый объект или счёт — отдельный тариф.
Когда платится пошлина и что включает
Пошлина взимается нотариусом за выдачу свидетельства о праве на наследство — это обязательный платёж в бюджет, без которого нотариус не оформит документ. Её размер зависит только от двух параметров: стоимости наследственного имущества и степени родства с наследодателем. Основание — пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. Ставка фиксирована: 0.3% для близких родственников и 0.6% для остальных наследников. Количество наследственных дел и сложность состава имущества на ставку не влияют.
Помимо пошлины нотариус отдельно берёт плату за услуги правового и технического характера (УПТХ) — составление документа, запросы в Росреестр, банки и ПФР. Тариф устанавливает нотариальная палата региона: в Москве свидетельство на недвижимость обходится около 6 000 ₽, на вклад — около 1 500 ₽. Каждый объект и каждый счёт тарифицируется отдельно.
Кто платит 0.3% и кто — 0.6%
Пониженная ставка 0.3% с максимумом 100 000 ₽ применяется к наследникам первой и второй очереди по закону: это супруги, дети (в том числе усыновлённые), родители, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Формальное родство должно быть подтверждено документами — свидетельством о браке, о рождении, о смене фамилии.
Все остальные платят 0.6% с потолком 1 000 000 ₽ — дедушки, бабушки, внуки, племянники, двоюродные, наследники по завещанию без родственной связи. Разница существенная: при имуществе в 5 000 000 ₽ близкий родственник заплатит 15 000 ₽, а племянник — 30 000 ₽.
Льготы и полные освобождения
По ст. 333.38 НК РФ льготы двух типов. Полное освобождение получают: наследники жилья, проживавшие с наследодателем и продолжающие проживать; несовершеннолетние на момент открытия наследства; лица с психическими расстройствами под опекой; наследники погибших при исполнении военнослужащих и сотрудников силовых ведомств; наследники вкладов, страховых сумм по договорам личного страхования, авторских вознаграждений и пенсий.
Инвалиды I и II групп платят 50% от расчётной суммы. Льгота не автоматическая — её нужно заявить нотариусу, приложив справку МСЭ. Если есть несколько оснований для льготы, применяется наиболее выгодное: полное освобождение приоритетнее 50-процентной скидки.
От какой стоимости считать
По ст. 333.25 НК РФ наследник выбирает вид стоимости сам и приносит нотариусу документ: кадастровую справку из Росреестра, отчёт независимого оценщика или справку БТИ об инвентаризационной стоимости. Нотариус не вправе требовать именно рыночную оценку — нужно взять тот вариант, где цифра ниже.
Для квартир обычно выгоднее кадастровая (она часто на 20–40% меньше рыночной). Для старых частных домов — инвентаризационная БТИ, которая может быть в десятки раз ниже рыночной. Для автомобилей, ценных бумаг и бизнеса допускается только рыночная оценка от независимого оценщика с членством в СРО.
Когда и как платить
Пошлина оплачивается до получения свидетельства, в течение 6 месяцев со дня открытия наследства (даты смерти). Нотариус выдаёт реквизиты — оплата идёт через банк, Госуслуги или терминал. Квитанция прикладывается к наследственному делу. Если наследников несколько, каждый платит со своей доли отдельно.
Пропуск 6-месячного срока не освобождает от пошлины — его можно восстановить через суд или по согласию всех наследников, но сама пошлина пересчитывается на день фактического обращения. Если наследство не принято в установленный срок без уважительной причины — оно переходит к следующей очереди или в собственность государства.