Транспортный налог по региональным ставкам, мощности двигателя и периоду владения. Повышающий коэффициент для дорогих авто.
Исходные данные
Из ПТС / СТС (лошадиные силы)
Полных месяцев в отчётном году (1–12)
Для коэффициента роскоши (от 10 млн ₽)
Результат
Налог за период
—
Годовая сумма
—
Ставка, ₽/л.с.
—
Коэффициент
—
Укажите мощность и регион — расчёт обновится автоматически.
Детали расчёта
—
Ставки транспортного налога по регионам, ₽ за л.с.
| Мощность, л.с. | Москва | МО | СПб | База НК |
|---|---|---|---|---|
| до 100 | 12 | 10 | 24 | 2,5 |
| 100 – 150 | 35 | 34 | 35 | 3,5 |
| 150 – 200 | 50 | 49 | 50 | 5 |
| 200 – 250 | 75 | 75 | 75 | 7,5 |
| свыше 250 | 150 | 150 | 150 | 15 |
Основание: ст. 361 НК РФ, региональные законы. Регион устанавливает ставку в пределах базовая × 10 (вверх или вниз). Калькулятор использует действующие ставки 2024–2025 годов.
Повышающий коэффициент для дорогих авто
| Стоимость и возраст | Коэф. |
|---|---|
| 10 – 15 млн ₽, возраст до 10 лет | 3 |
| свыше 15 млн ₽, возраст до 20 лет | 3 |
| до 10 млн ₽ или возраст выше порога | 1 |
С 2022 года коэффициент применяется только к авто от 10 млн ₽. Минпромторг публикует перечень конкретных моделей — калькулятор оценивает по сумме. П. 2 ст. 362 НК РФ.
Частые вопросы
Когда платить транспортный налог?
Физлица платят налог за предыдущий календарный год до 1 декабря текущего года. Уведомление из ФНС приходит летом-осенью через Госуслуги или Почту России. Платить раньше уведомления не требуется — ФНС сама рассчитывает сумму.
Почему ставка в Москве выше базовой в 10 раз?
НК РФ в статье 361 устанавливает базовые ставки и даёт регионам право изменять их в пределах до 10 раз вверх или вниз. Столичные регионы и Петербург используют максимум шкалы, северные и национальные регионы часто применяют минимальные ставки. Регион берётся по месту регистрации авто в ГИБДД, а не по месту проживания владельца.
Как считается период владения?
Если авто зарегистрировано до 15-го числа — месяц регистрации считается полным. После 15-го — не учитывается. Для снятия с учёта правило зеркальное: снятие до 15-го — месяц не считается, после — считается. Минимально в калькуляторе 1 месяц, максимум 12.
Кто освобождён от налога?
Федеральный перечень льготников в ст. 361.1 НК РФ: собственники авто до 70 л.с., угнанные ТС, спецтехника сельхозпроизводителей. Региональные льготы — для ветеранов ВОВ, инвалидов I–II групп, многодетных, пенсионеров (в ряде регионов). Полный перечень публикует региональное УФНС.
Что если не заплатить вовремя?
С 2 декабря начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При долге свыше 10 тыс. ₽ налоговая обращается в суд, приставы могут арестовать счета и запретить выезд за рубеж. Оптимально — платить до 1 декабря через Госуслуги или личный кабинет nalog.ru.
Калькулятор транспортного налога по главе 28 НК РФ. Считает налог по формуле: региональная ставка умножается на мощность двигателя в лошадиных силах и на долю периода владения в году. Ставки различаются по регионам в 5-10 раз: Москва одна из самых высоких (35 рублей за лошадиную силу до 150 л.с.), другие регионы могут применять минимальные ставки. Для дорогих автомобилей стоимостью от 10 миллионов рублей применяется повышающий коэффициент 3 при возрасте до 10 лет включительно. Предусмотрены льготы для ветеранов, инвалидов, многодетных семей (устанавливаются региональным законом).